Материал подготовил юрист ЮФ «Логос» Яковлев Дмитрий
В статье рассматриваются вопросы документального оформления договора займа, заключенного как между юридическими, так и физическим и лицами, при различных формах передачи денежных средств.
Договор займа считается заключенным с момента, когда заимодавец передал деньги заемщику, в связи с чем правильное документальное оформление факта передачи денег имеет важнейшее значение. В законе указано, что в подтверждение заключения договора займа может быть представлена расписка или иной документ, подтверждающий передачу денег или вещей.
Основным порядком осуществления расчетов между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, в том числе и в части передачи в качестве займа денежных средств, является безналичный порядок.
Передачу денежных средств между юридическими лицами, а также гражданами-предпринимателями в наличной форме необходимо оформлять приходными и расходными кассовыми ордерами. Если передача денег будет оформлена иным способом, есть вероятность, что суд может признать факт передачи займа недоказанным, а договор, соответственно – незаключенным. При таких обстоятельствах заемщик не сможет взыскать при просрочке возврата займа проценты, установленные договором.
Предельный размер расчетов между юридическими лицами в наличной форме ограничен суммой в 100 000 рублей. Передача денежных средств больше данной суммы в наличной форме влечет административную ответственность.
Кроме того, при рассмотрении спора из договора займа документы о передаче наличных денег и перечислении безналичных денежных средств, не соответствующие закону, могут быть признаны судом недопустимыми доказательствами, что также повлечет проблемы в доказывании факта передачи денег.
Выдача денежных средств через кассу должна оформляться приходными или расходными кассовыми ордерами. При этом необходимо отразить, по какому именно договору выдаются или принимаются денежные средства. В случае нарушения порядка оформления кассового документа при наличии данных, позволяющих установить все необходимые данные (дату, сумму, сведения о получателе), данный кассовый документ можно будет рассматривать как расписку, подтверждающую факт передачи займа.
При перечислении денежных средств по договору займа в безналичной форме необходимо отразить в платежном поручении, что деньги перечисляются именно по договору займа. Наличие платежного поручения, подтверждающего перевод денежных средств при отсутствии подписанного договора займа может быть признано доказательством заключения договора займа. В противном случае перечисленную денежную сумму можно расценить как неосновательное обогащение получателя.
Таким образом, правильное документальное оформление факта передачи денежных средств имеет важное значение и, в определенных ситуациях, может являться единственным доказательством, подтверждающим наличие между сторонами заемных отношений.
Зарегистрированное СМИ — сетевое издание «Интернет-сайт Юридической фирмы "Логос"» Зарегистрировавший орган: Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 70892 Учредители: ООО "Юридическая фирма "Логос", Осман Андрей Ильич Главный редактор: Осман Андрей Ильич Телефон редакции: +7 (812) 579-77-66 e-mail редации: law@logosinfo.ru
Eng
Материал подготовил юрист ЮФ «Логос» 
В статье рассматриваются вопросы документального оформления договора займа, заключенного как между юридическими, так и физическим и лицами, при различных формах передачи денежных средств.
