Рус

Eng Санкт-Петербург,
Лиговский пр., 23
+7 (812) 579-77-66
Пн-Пт: 09:00-18:00
Сб, Вc: выходные

Поиск по сайту

	1. Широкая специализация

	2. Профессионализм и компетентность

	3. Разумные цены

	4. Стабильность

	5. Удобное месторасположение

Субсидиарная ответственность лиц, контролирующих должника

Согласно официальной статистике ЕФРСБ (реестр сведений о банкротстве), в результате применения института банкротства в 2017 г. удовлетворено порядка 3% от общих требований кредиторов (реального ущерба), что оставляет желать лучшего для устойчивого развития рыночных отношений, поэтому практика применения законодательства о банкротстве юридических лиц, движимая требованиями фискальных органов, вынуждена претерпевать существенные изменения. Обусловлено это необходимостью развития института субсидиарной ответственности как способа реального достижения целей банкротства — возмещение ущерба интересам кредиторов. Реформа призвана упорядочить процедуру распределения требований, полученных в результате применения субсидиарной ответственности к лицам, контролирующим деятельность должника (далее по тексту - КДД), при соблюдении устойчивого баланса интересов кредиторов и данных лиц, что немаловажно для правоприменительной практики.

Кого можно отнести к лицам КДД?

Важным условием для определения статуса лица, как лица КДД, является наличие у последнего определенных возможностей (речь идет именно о фактических возможностях), по предоставлению должнику обязательных для исполнения указаний, либо иным способом оказывать влияние, воздействовать и определять его действия, то есть фактически осуществлять контроль. Важно: наличие возможностей для фактического контроля в хозяйственной деятельности должника может быть определено и без учета юридических признаков аффилированности, таких как: родственные связи, участие в управлении должника, участие капиталом и др. признаков, поскольку суд устанавливает уровень/степень вовлеченности привлекаемого лица в процесс управления деятельностью должника с учетом уровня возможного влияния в целях принятия деловых решений.

Если в случае судебного разбирательства судом будет установлено, что привлекаемое лицо своей вовлеченностью изменило экономическую и/или юридическую судьбу должника в результате заключения различного рода сделок, то такое лицо подлежит признанию лицом КДД.

Немного о механизме привлечения к субсидиарной ответственности

В настоящее время судебной доктриной сформирован определённый механизм эффективного взыскания, определяющийся на основе учета сущности конструкции/формы юридического лица, как субъекта с самостоятельной ответственностью, так и на основе определения уровня свободы, дозволений в принятии хозяйственных деловых решений всеми участниками оборота, которые в своей деятельности могут использовать институт юридического лица, его форму/конструкцию, как средство для достижения недобросовестных целей. При этом сформированы определенные, весьма исключительные стандарты доказывания, выражающиеся в опровержении презумпции вины привлекаемых лиц.

Процесс доказывания от обратного порой вызывает у юристов, представляющих интересы лиц привлекаемых к субсидиарной ответственности, очень большие трудности, поскольку всегда есть объективные и почти непреодолимые моменты, такие как:

1. Отсутствие письменных доказательств;
2. Наличие конфликта интересов в органах управления должника, выражающегося в не раскрытии документов, подтверждающих статус лица, либо раскрывающих иное (реальное) положение дел.

В данном случае презумпция виновности толкуется судом, как «сомнение в отсутствии возможного контроля» и определяется при наличии как прямых, так и косвенных доказательств (их совокупности), которые указывают на определенные возможности для данных лиц, в вопросах дачи обязательных к исполнению указаний для должника.

Данный механизм основан на развитии зарубежной доктрины в вопросах ответственности лиц КДД, именуемой "прокалыванием корпоративной вуали".

Какие существуют благоприятные условия для привлечения лиц КДД к субсидиарной ответственности?

При признании лица КДД, оно может быть привлечено к субсидиарной ответственности в случае невозможности удовлетворения реестровых требований кредиторов в полном объеме.

Благоприятными условиями привлечения лица КДД, являются:

1. Действия лица КДД, явившиеся причиной и следствием банкротства должника. При сопоставлении данного условия суд оценивает наличие полного состава деликта, который включает соотношение причинно-следственной связи между действиями лица КДД и наступившими последствиями, в данном случае - банкротством должника;

2. В результате действия лица КДД, должник привлекается к ответственности по налогам и сборам, к примеру: применяется неправильное исчисление обязательных платежей, занижается налоговая база, а также совершаются иные неправомерные действия. Существенному значению также уделяют ряд условий, при которых, действия лица КДД приводят к соразмерному доначислению суммы обязательных платежей, превышающих более чем на пятьдесят процентов от размера всей реестровой задолженности кредиторов третьей очереди;

3. В результате совершения действий (в том числе бездействия) лицом КДД, существенно ухудшается финансовое составляющее должника, объем его активов, размер задолженности в преддверии «объективного банкротства»;

4. Действия лица КДД создали диспропорцию в соотношении стоимости активов к уровню долговой нагрузки должника.

Лицо КДД, при наличии любого из указанных условий, в целях непривлечения к субсидиарной ответственности, должно представить объективные доказательства, свидетельствующие, что совершенные им действия являлись экономически целесообразными и не выходили за рамки обычного делового риска (отсутствуют цель нарушения прав кредиторов).

Что можно сделать для минимизации возможных рисков?

Для данного вида ответственности применимы только превентивные меры, которые, в целом, направлены на проявление «должной осмотрительности» при выборе контрагентов, постоянный контроль за дебиторской задолженностью, ее взыскание, либо совершение фактических действий по ее взысканию, исключение случаев продажи активов компании по заниженным ценам, заключение фиктивных сделок, в том числе с аффилированными лицами, восстановление ранее утраченных бухгалтерских, финансовых документов и на иные действия, направленные на добросовестное ведение хозяйственной деятельности компании.

Особенности ответственности номинального директора как лица, сохраняющего статус КДД

В отношении номинальных руководителей ситуация примерно одинаковая, поскольку данные лица, в силу своего правового статуса, не могут утратить возможность для вовлечения их в деятельность должника, поэтому также могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, однако ее размер может быть уменьшен, в случае, если последний раскроет фактического бенефициара – лица, в чьих интересах осуществлялись сделки, либо если раскроет информацию о каком-либо сокрытом имуществе.

Почему субсидиарная ответственность - это навсегда?

Лицо, привлеченное к субсидиарной ответственности, не сможет каким-либо образом «списать» свою ответственность, в том числе через институт личного банкротства.

Подводя итог и оценив судебную практику, следует отметить существующую тенденцию, направление которой не соотносится с применением формальных критериев при определении лиц, контролирующих деятельность должника, поскольку суд оценивает данный критерий, как уровень вовлеченности (возможного влияния) лица на действия должника в принятии деловых решений.

Развивающаяся судебная доктрина по привлечению лиц, контролирующих деятельность должника, к субсидиарной ответственности, является стимулом, как для руководителей, участников, так и для иных лиц осуществлять свою деятельность по управлению только в определенных целях и в рамках законодательства Российской Федерации, чтобы не допускать в хозяйственном процессе недобросовестного поведения.

Скидки для постоянных клиентов