Материал подготовил юрист ЮФ"Логос" Яковлев Дмитрий
При заключении договора займа, важное значение имеет установление размера процентов за пользование суммой займа, поскольку для беспроцентного договора денежного займа существуют особые правила, при наличии которых сделка подпадает под контроль Росфинмониторинга.
Проценты которые уплачивает заемщик на сумму займа, являются платой за пользование денежными средствами, предоставленными заимодавцем (п. 15 Постановления Пленумов Верховного Суда РФ и ВАС РФ от 08.10.1998 N 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами"). Стороны в договоре определяют размер вознаграждения, которое заемщик должен уплатить заимодавцу за предоставление займа, либо порядок исчисления процентов, а также в каком порядке выплачиваются проценты.
При отсутствии в договоре денежного займа условия о процентах договор продолжает носить возмездный характер. Размер процентов в таком случае будет определяться в процентах от суммы займа по ставке банковского процента (ставке рефинансирования), который будет действовать на момент уплаты заемщиком долга в месте нахождения заимодавца, а если заимодавец – физическое лицо, в месте его жительства (п.1 ст. 809 ГК РФ). С 01.01.2016 г. значение ставки банковского процента приравнивается к показателю ключевой ставки Банка России.
В то же время, при наличии ряда условий договор денежного займа, в котором отсутствуют условия о порядке начисления процентов, будет являться беспроцентным. Данные условия указаны в абз. 2 п.3 ст. 809 ГК РФ и они должны существовать одновременно: и заимодавец, и заемщик должны являться физическими лицами, заключение договора не должно быть связано с осуществлением предпринимательской деятельности, сумма займа не превышает 50 МРОТ. Размер МРОТ по гражданско-правовым обязательствам, в которых расчет осуществляется в зависимости от МРОТ, установлен в 100 рублей (ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 19.06.2000 г. № 82-ФЗ).
Предоставление беспроцентного займа необходимо отличать от договора дарения, поскольку в отношениях между коммерческими организациями заключение договора прямо запрещено подп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ. С учетом того обстоятельства, что даже по беспроцентному договору займа переданная денежная сумма подлежит возврату, такой договор не подпадает под определение договора дарения.
Договор беспроцентного займа может содержать условие, что при определенных обстоятельствах на стороне заемщика возникает обязательство по уплате процентов, например, если заемщик нарушает условия договора – не возвращает сумму займа в установленный договором срок. Данное условие будет являться условием именно по установлению процентов, а не неустойки, соответственно на него не будет распространяться возможность снижения по ст. 333 ГК РФ.
Предоставление, получение юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа на сумму от 600 000 рублей, подпадают под обязательный контроль со стороны Росфинмониторинга по вопросу возможной легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма (абз. 8 пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"). Указанная норма будет применяться и к случаям, когда заем выдается частями, но общая сумма превышает 600 000 рублей. Также под контроль со стороны Росфинмониторинга может попасть и сделка между физическим и юридическим лицами, при превышении указанного размера и условия о беспроцентности.
В силу пп. 4 п. 1, п. 14 ст. 7 указанного Закона стороны, заключившие договор беспроцентного займа на сумму 600 000 руб. и выше, должны будут предоставить банку или иной организации, посредством которой осуществлялось перечисление следующее: документы, подтверждающие основания осуществления платежа и законность совершенной сделки, в том числе экземпляр договора денежного займа; сведения, необходимые для идентификации сторон договора займа, и документы, подтверждающие достоверность этих сведений; сведения о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах заемщика и заимодавца.
Если эти документы не будут предоставлены, банк будет вправе отказать плательщику в исполнении поручения на перечисление денежных средств (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ).
Таким образом, вопрос об установлении процентов по договору займа имеет свои тонкости, особенно при установлении беспроцентного характера займа, в связи с чем при разрешении данных вопросов лучше воспользоваться услугами юристов, обладающих практическим опытом в решении данных вопросов, что поможет как сократить время для получения результата, так и избежать получения отрицательного результата при самостоятельных попытках разрешить данный вопрос.
Зарегистрированное СМИ — сетевое издание «Интернет-сайт Юридической фирмы "Логос"» Зарегистрировавший орган: Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций Свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 - 70892 Учредители: ООО "Юридическая фирма "Логос", Осман Андрей Ильич Главный редактор: Осман Андрей Ильич Телефон редакции: +7 (812) 579-77-66 e-mail редации: law@logosinfo.ru
Eng
Материал подготовил юрист ЮФ"Логос" 
При заключении договора займа, важное значение имеет установление размера процентов за пользование суммой займа, поскольку для беспроцентного договора денежного займа существуют особые правила, при наличии которых сделка подпадает под контроль Росфинмониторинга.
